一  总 则

第一条  为规范各地区自营店财务行为，加强财务管理，提高资金使用效益，促进公司发展，根据《中华人民共和国会计法》，参照《企业会计准则》、《企业会计制度》、结合公司具体情况，制定本制度。

第二条  本制度适用于浙江景阳有限公司各地区自营店。各级领导和全体员工都必须严格遵守、认真执行。

第三条  各地区自营店财务管理的主要任务是：增加销售收入；合理编制各自营店费用预算，并对预算执行过程进行控制和管理；努力节约支出，提高资金使用效益；加强资产管理，防止公司资产流失；如实反映各地区财务状况；对各地区自营店经济活动的合法性、合理性进行监督。

二  财务管理体制

第四条  各自营店实行“总公司统一领导、集中管理”、“收支两条线”的财务管理体制。

第五条  各自营店财务工作实行城市经理负责制。各地区自营店店长应协助城市经理全面领导自营店的财务工作。

第六条  各地区自营店财务应由店长兼职负责。如需其他人负责则必须由总公司财务部门同意，不得任意调动或者撤换。

三  月度预算支出管理

第七条  自营店支出预算是指各地区自营店根据业务发展计划和任务编制的月度财务支出计划。

各专营店必须在预算月度开始前编制支出预算。预算的内容包括固定费用和可变费用。

n 固定费用：（租金  政府的规费、税金  各项费用分摊  薪金）

n 可变费用：（水电费  电话费  运费  日用品  办公品  维修费  奖金  广告费  其他）

第八条  支出预算编制原则

各地区自营店编制支出预算坚持统筹兼顾、保证重点、勤俭节约原则。

第九条  预算编制方法

各地区自营店月度支出预算参考以前年度预算执行情况，根据预算月度业务发展计划和任务与财力可能，以及月度收支增减因素进行编制。

第十条  预算编制和审批程序

各自营店支出预算，由各地区自营店店长根据各地区实际情况，提出预算建议方案，经城市经理审议通过后，在月末前传至总公司财务部。由总公司财务部审核批复后执行。

四 凭证管理

第十一条  原始凭证是记录经济业务，明确经济责任，具有法律效力的书面证明。原始凭证的取得必须真实、有效、正确、完整。原始凭证的使用应遵守以下条款：

1、从外单位取得的原始凭证必须盖有填制单位印章。开据单据的名头应与各自营店营业执照一致，尽量取得正规发票，票面金额与所附明细金额一致。

2、从个人取得的原始凭证，必须有其本人的签名或盖章。

3、自制原始凭证必须有经办人和公司主要领导的签名或盖章。

4、对外开出的原始凭证，必须加盖公司的印章。

5、凡填有大写和小写金额的原始凭证，大写和小写金额必须相符。

6、支付款项的原始凭证，必须有收款单位和收款人的收款证明。

7、一式几联的原始凭证，只能以一联作为报销凭证。

8、一式几联的发票和收据，必须用双面复写纸（发票和收据本身具备复写纸功能的除外）套写，并连续编号。收据上标明付款单位、店内单号、缴款人签字。

9、作废时应加盖“作废”戳记，连同存根一并保存，不得撕毁或遗失。

10、经批准的经济业务，应当将批准文件作为原始凭证附件。如果批准文件需要单独归档的，应当在凭证上注明批准机关名称、日期和文件字号。

11、原始凭证不得涂改、挖补。发现原始凭证有错误的，应当由开出单位重开

第十一条  各专营店应设置现金日记账、银行存款日记账（pos机帐）、固定资产台帐、费用支出明细账、商品明细账（每收到一笔货款要有店内单号，商品明细账按公司统一格式填写）。

五 收入管理

第十二条  各自营店在生产经营中取得的各项收入必须全部交到公司财务，及时入账，任何部门、任何个人都不得以任何理由或者以任何形式截流或者挪用。

第十三条  为保证现金的安全，同时又不影响现金的合理使用，库存现金量最高不得超过1000元。

对每笔超过10000元的大额现金支出应提前三天通知总公司财务部，以便财务部提前做好准备。

第十四条  任何人均不能以未经批准或不符合财务要求的票据字条等充抵现金，更不能擅自挪用现金。不得坐支现金．

第十五条  每笔现金支出都必须根据审核无误的原始凭证支付。

第十六条  对发生的业务要逐日逐笔登记现金日记账，做到日清月结，每日盘点现金，确保账实相符。

第十七条  借用现金应说明用途、归还（或报销）时间，且必须按期归还（或报销）。逾期不还者将从工资中扣除。借用现金，申请人应填制现金借款申请表，写明用途，由店长审核确认，经城市经理批准签字后方可领用．

第十八条  现金日记账每天以传真或邮件的形式发给总公司财务。

六 办公用品管理

第十九条  办公用品是指不作为低值易耗品核算、单位价值较低、使用年限在一年以下的非生产用物品。

第二十条  办公用品统一由店长进行管理。各自营店由店长负责办公用品的计划、购买、发放。

第二十一条 办公用品的发放：

员工申请办公用品，须到店长处填写办公用品出库登记表，要注明种类及数量。员工按限额申领办公用品，如员工申领的办公用品的价值超过限额，店长可拒绝发放。

新入公司员工可一次性发放以下办公用品：签字笔一支、笔记本一本、文件夹三个、订书器、涂改液、、、曲别针、大头针各一盒。以上用品不计入员工申领额度。

非个人用办公用品，如打印纸、墨盒等，由店长负责。

第二十二条  店长须认真填写办公用品出库登记表，分部门进行登记，报总公司财务部，据以考核各部门办公用品费用支出．并且严格按照规定的额度发放．

七 资产管理

第二十三条  固定资产是指使用年限在一年以上的设备、器具、工具，固定资产入库、出库调配、盘点封存以及其他维护工作统一由店长管理。如有盘盈、盘亏及破损应查明原因提出处理意见，报总公司财务。

第二十四条  存货的管理 店长应对现有的样品门及锁具要登记入账，以后如果发生变更要做入出库处理。

员工礼仪

附件（一）:                                          

一、什么是礼仪？

礼仪是一门综合性较强的行为科学，是指在人际交往中，自始至终地以一定的，约定俗成的程序、方式来表现的律已、敬人的完整行为。

（一）礼仪的核心是什么？

礼仪的核心是尊重为本。尊重二字，是礼仪之本，也是待人接物的根基。

尊重分自尊与尊他。

自尊——首先是自尊为本，自尊自爱，爱护自己的形象。

其次要尊重自己的职业。“闻道有先后，术业有专攻”

第三要尊重自己的公司、尊重他人

（二）学习礼仪的意义-------内强素质，外塑形象

第一个作用：展现良好的个人素质、个人修养。

个人修养包括学识、做人、职业道德

①丰富的学识是知礼、守礼的基础；

②做人就应正直、公平、坚持既定的政策和原则，诚实、实事求是、守信、不失约、不违约、不食言、不泄密。

③职业道德要有开放的头脑，敢于创新，不拘泥现状，有团队精神，坚持原则，不唯上，不唯权，要敬业爱岗，主动承担工作及工作责任，适应公司的文化，追求效率和效益，追求完美。

个人修养要做到心要谦虚，量要宏大，唯宽以容人，唯厚以载人。

教养体现于细节，细节展示素质。

第二个作用：有利于建立良好的人际沟通。

第三个作用：有利于维护、提升企业形象。

（三）企业管理是否规范可看三个要点：

1、办公室内有所噪音。

2、着装是否规范。

3、同事之间距离是否有度。

人际交往中的常规距离有四：1、私人距离：小于半米；2、常规距离（交际距离）：半米到一米；3、礼仪距离（尊重距离）与长辈或领导：一米到三米之间；4、公共距离（有距离的距离）：三米或三米以上。

二、商务礼仪

商务礼仪是人们在商务活动中要遵循的礼节，它是一种约定俗成的行为规范。是商务活动中对人的仪容仪表和言谈举止的普遍要求。商务礼仪的核心是一种行为准则，是体现人与人之间的相互尊重。

（一）商务礼仪－仪容仪表（男士篇） 

1、发型发式要求

干净整洁

不宜过长，最短标准不得剔光头

前部头发不遮住自己的眉毛

侧部头发不盖住自己的耳朵

不能留过长、过厚的鬓角

后面的头发不超过衬衣领子的上部

2、面部修饰

剔须修面，保持清洁。

商务活动中会接触烟、酒等有刺激性气味的物品，要保持口气清新。

3、着西装整体要求：三一定律

　皮鞋、腰带、皮包三件物品的颜色应是一致的。 

4、必备物品

钢笔或签字笔

名片夹

纸巾

男人的腰部

（二）商务礼仪－仪容仪表（女士篇） 

1、发型发式“女人看头”

时尚得体，美观大方、符合身份。

发卡式样庄重大方，以少为宜，避免出现远看像圣诞树，近看像杂货铺的场面。

2、面部修饰

　　女士化妆是自尊自爱的表现，也是对别人的一种尊重，是企业管理完善的一个标志。

　　要求化淡妆，保持清新自然，化妆注意事项：

（1）化妆要自然，力求妆成有却无

（2）化妆要美化，不能化另类妆

（3）化妆应避人

三、商务礼仪－言谈举止 

（一）礼仪三到－眼到、口到、意到

    眼到：要有目光的交流，注视别人目光应友善，采用平视，必要的时候仰视，与人目光交流时间3-5秒，其他时间看嘴巴和眼部中间的位置，注视对方的时间是对方与你相处时间的1/3。

    口到：讲普通话，热情正确称呼，表示对交往对象的尊重，体现社会风尚，反映个人修养。

    意到：通过微笑把友善、热情表现出来，不卑不亢，落落大方，不能假笑、冷笑、怪笑、媚笑、窃笑。

（二）相互介绍。尊者居后原则

把地位低者介绍给地位高者

把年轻者介绍给长者

把客人介绍给主人

把男士介绍给女士

把迟到者介绍给早到者 

介绍时动作：手心向上，介绍时一般应站立，特殊情况下年长者和女士可除外，在宴会或会谈桌上可以不起立，微笑点头示意即可。

（三）握手礼仪

    握手次序：女士先伸手，男士才可握手；领导或长辈先伸手，下级或晚辈才可握手。

    握手动作：对方伸手后，我方应迅速迎上去，但避免很多人互相交叉握手，用大约2公斤的力，避免上下过分地摇动。

握手禁忌：不能用左手，与异性握手不可用双手，不能戴墨镜、不能戴帽子、不能戴手套。不要在与人握手时递给对方冷冰冰的指尖，不在握手时长篇大论，或点头哈腰过分热情。

（四）互换名片

递名片：双手拿出自己的名片，将名片的方向调整到最适合对方观看的位置，不必提职务、头衔，只要把名字重复一下，顺序要先职务高后职务低，由近而远，圆桌上按顺时针方向开始，在用敬语：“认识您真高兴”“请多指教”等。

接名片：双手接过对方的名片，要简单地看一下内容，轻声念出对方名字，不要直接把名片放起不看，也不要长时间拿在手里不停摆弄，更不要在离开时把名片漏带，应将名片放在专用的名片夹，或放在其他不易折的地方。

（五）通信工具使用艺术

商务交往中讲究不响、不听、不出去接听。避免让人感觉你是三心二意，应与人交往寒暄后，当对方面将手机关掉，体现你对他人的尊重。

（六）其他注意事项

社交所禁止吸烟，禁止大声喧哗，要注意音量的控制。

四、电话礼仪

（一）重要的第一声

    声音清晰、亲切、悦耳，使用礼貌用语，“你好，景阳木门”，应有“我代表公司、代表景阳形象”的意识。

不允许接电话以“喂，喂”或者一张嘴就不客气的说“你找谁呀”“你是谁呀”“有什么事儿啊”像查户口似的。接听电话是个人素质的直接体现，维护企业形象，树立办公新风，让我们从接听电话开始。

注：电话礼仪－如果接到拨错的电话如何处理？

1、要保持风度，切勿发脾气,耍态度。

2、确认对方打错电话，应先自报家门，然后告知电话打错了。

3、如果对方道了歉，不要忘了说：“没关系”应对，不要教训人家，或抱怨。

（二）微笑接听电话

声音可以把你的表情传递给对方，笑是可以通过声音来感觉到的。

(三)清晰明朗的声音

打电话过程中不可以吸烟、吃零食、打哈欠，如果你弯着腰靠在椅子上，对方也能听出你的声音是懒散的，无精打采的。通话中不可以与别人闲聊，不要让对方感到他在对方心中无足轻重。给予任何人同等的待遇，一视同仁，不卑不亢，这种公平的态度，容易为自己赢得朋友，也有利于公司良好待人接物形象宣传。

（四）迅速准确的接听电话

    在听到电话响时，如果附近没有人，我们应该以最快的速度拿起话筒。这样的态度是每个人应该拥有的，这样的习惯也是每个办公室工作人员都应该养成的。电话最好在响三声之内接听，长时间让对方等候是很不礼貌的行为。如果电话是在响了五声后才接起，请别忘记先向对方道歉“不好意思，让您久等了”。

（五）认真做好电话记录

　　上班时间打来的电话都是与工作有关的，所以公司里每一个电话都很重要，即使对方要找的人不在，切忌只说“不在”，应做好电话记录。电话记录牢记5W1H原则，when何时,who何人来电，where事件地点，what何事，why为什么，原因，how如何做。电话记录简洁又完备，有赖于5W1H。不要抱怨接到的任何电话，那怕与你无关，做好记录是对同事的尊重，对工作的责任。永远不要对打来的电话说：我不知道！这是一种不负责任的表现。

（六）挂电话的礼仪

    通电话时，如果自己正在开会、会客，不宜长谈，或另有电话打进来，需要中止通话时，应说明原因，告之对方：“一有空，我马上打电话给您”，免得让对方认为我方厚此薄彼。中止电话时应恭候对方先放下电话，不宜“越位”抢先。一般下级要等上级先挂电话，晚辈要等长辈先挂电话，被叫等主叫先挂电话，不可只管自己讲完就挂断电话，那是一种非常没有教养的表现。如遇上不识相的人打起电话没完没了，不宜说：“你说完了没有？我还有事呢”，最好委婉、含蓄，不要让对方难堪，应讲：“好吧，我不再占用您宝贵的时间了”“真不希望就此道别，不过以后希望有机会与您联络。”